固定资产工作计划

固定资产工作计划

日子如同白驹过隙，不经意间，很快就要开展新的工作了，是时候写一份详细的计划了。相信大家又在为写计划犯愁了？下面是小编帮大家整理的固定资产工作计划，仅供参考，大家一起来看看吧。

一、盘点整体要求

资产盘点人员必须按照盘点计划规定的盘点程序步步到位实行，对固定资产进行分类，认真填写盘点明细表，保证不漏盘和重复交叉盘点。对损坏及报废的资产查明原因并文字说明，由部门领导在盘点明细表及文字说明材料上签字，确认盘点结果。

盘点期间各部门积极主动配合盘点人员工作，盘点结束后固定资产情况变动（位置、使用人等）应主动通知综合部。

二、盘点范围

上海绿地能源集团实业发展有限公司、上海绿地石油化工有限公司及上海龙堂老字号百货有限公司（放置在仓库的除外）的所有固定资产。

三、盘点步骤

按部门进行盘点工作，盘点与整理交错进行。

计划如下：

1、对公司固定资产大致分类，对固定资产进行编号；

2、制作固定资产盘点表及报损表等相关表单；

3、了解公司组织结构，安排好计划，按部门进行好实地盘点，然后把盘点的固定资产登记在盘点表，由各部门负责人签字确认；

4、整理盘点底稿，对损坏、报废、封存、淘汰等情况做好登记，发现问题及时上报解决，盘点结束保证实业和石化及龙堂之间固定资产归属清晰，管理有序；

目的：

为加强企业资产管理，确定账内所有固定资产存在，所有固定资产的实物数量与账面相符，财务部将于20xx年11月份进行一次盘点.

盘点方式：

资产使用者上报盘点明细，财务抽盘。

盘点时间：

20xx年11月10日-20xx年12月20日

要求：

为便于盘点工作的顺利进行，请各部门将负责此次盘点工作的联系人及其联系方式于20xx年11月11日之前上报财务部,各部门应由专人负责固定资产的盘点，请认真填写盘点明细表，实际盘点人须在盘点明细表上签字，确认盘点结果。

负责盘点组长：

各部门盘点负责人：

负责抽盘部门：

财务部、行政部

抽盘人员：

盘点范围：

所有权属于我司的所有固定资产。在第三方单位存放的所有权属于我司的固定资产，须编制资产清单，指定专人管理，各部门须派出工作人员进行现场清点。

盘点的步骤：

固定资产盘点工作必须按照财务规定时间及要求进行，具体安排如下：

（一）自查阶段（20xx年11月11日-11月22日）

（1）20xx年11月10日财务将盘点表格发至各部门负责人处,各部门负责人确定本部门固定资产盘点员于11月11日上报至财务

（2）20xx年11月12日-11月22日，各资产使用部门开展自查工作，填报资产清查明细表。11月22日之前将清查明细表纸制版和电子版报送财务部。（备注：涉及调剂设备的部门可以于11月28日之前上交）

（二）数据汇总（20xx年11月23日11月25日）

（三）检查阶段（20xx年12月7日-12月15日）

财务部对各资产使用部门的盘点情况进行抽查。

（四）数据整理、录入出具盘点报告（20xx年12月16日-12月20日）

财务部对各资产使用部门报送的清查明细表进行整理数据录入计算机。

1.盘点目的：

为及时、可观、准确反应中诺通讯公司整体固定资产状况，确保各部门账实一致。

2.盘点内容：

中诺通讯公司所有固定资产（20xx元以上）。

3.盘点地点：

各办公区、实验室、仓库及生产车间等。

4.盘点时间：

12月20日8：00各部门责任人自盘各部门资产。

12月22日17：30前各部门责任人提交初盘结果到行政部。12月23日17：30前行政部与财务中心共同完成复盘。

5.盘点要求：

5.1实物实地盘点，固定资产在哪个部门使用就归那个部门盘点登记。

5.2盘点时要仔细、认真，每项资产都要盘点到位，填列清楚、字迹工整，错误

需修改时，应在错误处画一条单横线，在原错误处上方填写正确内容，并在修改处签署修改人姓名。

6.各部门职责：

6.1行政部：负责这次盘点工作的组织及统筹，为主管部门。

6.2财务中心：负责对整个公司异常固定资产账务的处理。

6.3各中心（部门）：协助固定资产的主管部门做好盘点工作。

7.盘点过程组织框架：

7.1由何鹏飞任组长，牛永静、易敏、各部门盘点责任人为组员（表略）

7.2盘点前由行政部组织召开盘点预备会议，对于各责任人盘点中的工作进行明确分工，具体包括实际盘点数量与账面数的比对以及固定资产实际管理状况的评估等。

7.3各责任人负责对盘点结果的记录以及编号。

7.4固定资产管理员与会计主管负责对盘点结果的汇总、复核及账务处理。

8.注意事项

8.1盘点会议于12月19日下午14：00召开，地点会议室（一），请各部门责任人准时参加。

8.2盘点责任人若有特殊情况，需要授权代理人时请知会行政部（请于12月17日17：30前提供人员名单并征得同意）；为了确保盘点工作顺利进行，在盘点期间所有责任人的手机必须确保畅通。

8.3在行政部和财务中心进行共同复盘前，各部门所有固定资产变动都必须到行政部进行备案，获批准后方可进行变动。

资产管理工作是幼儿园开展各项工作的基础，是做好教育教学工作的保障。时间过得真快，转眼一学期工作即将结束。本学期资产工作在园领导的指导下，以园务计划为指导，以改革创新为动力，以科学管理为手段，在园领导的重视、关心和指导下，全体后勤人员以团结、协作、友好的精神，共同完成了各项工作。认真反思本学期的工作，我们在很多地方尝试能做得更好，但也存在不足之处，下面就本学期开展的各项工作做一总结。

一、重新梳理，在进一步细化的工作中，熟悉业务，争取胜任。

这学期，吕老师退休离开了幼儿园，由我全面接手幼儿园的资产管理工作，因为我本身还要兼顾卫生工作，所以对幼儿园的整个资产情况并不熟悉。在领导的高度重视和同事的鼓励下，我重新审视自己的工作，决心从零开始，从清查全园的每一个角落，整理仓库的每一个抽屉开始，花了一个月时间逐步清晰思路，奠定基础。重新建立健全了固定资产保管和维护制 ……此处隐藏17788个字……资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

四、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产购置申请单”（格式后附1），由部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，采购进行询价、比价后报经部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。

五、固定资产转移

1、凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

2、公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

3、公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。4、未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。

六、固定资产的出售

1、资产使用部门应定期对本部门资产进行清理，如有闲置资产应填写〈〈闲置资产明细表〉〉，将闲置的资产报备企业财务部。

2、公司财务部根据闲置资产状况，确实不需要使用或更新换代而需出售的，应拟定出售意见后按以下步骤执行：

1、）资产如需出售。需由公司资产主管部门提出申请，填写〈〈资产处置申请单〉〉，列出准备出售的资产明细、出售原因。单位价值或总价1万元以下的呈报总经理审批，单位价值或总价1万元以上的须呈报集团审批。

2、）出售申请批准后，由公司总经理指派专人或由企业采购部门负责寻觅厂商比价，填制固定资产出售询价对比单，第一联自存，呈公司总经理或集团核准后，由经办人将第二联送企业财务部。

3、）资产出售处置后，企业行政部登记台账，做资产减少处理。

4、）公司财务部根据已经批准的出售申请单，开具发票或收据并收款，并对资产进行相应的帐务处理。

七、固定资产的报废

1、公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

2、凡符合下列条件可申请报废：

3、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

4、不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。

5、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

6、绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

7、因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

8、凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。

9、凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

10、闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。

八、资产出租或外借

公司财务部根据闲置资产状况确实不再具有使用需要，而需出租或外借的，依照以下程序为理：

1、公司财务部拟定出租或外借合同呈公司总经理。单位价值或总价一万元以下的公司总经理审批，单位价值或总价一万元经下的呈报集团审批，合同内容应包括修缮保养及税费负担、租金、运输费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。

2、出入厂区时，公司财务部应填制送货单，履行出库手续，经对方验收人员验收盖章，公司财务部凭经更新资产台帐。

九、审批权限

单价在1万元以下（不含1万元）的固定资产购置、出售、报废、盘盈盘亏等结果的处理由所属公司的总经理审批，单价在1万元以上，报集团公司资产管理部审批，其中办公用品及礼金单笔在5000元以上的，报集团公司履行审批手续。

十、固定资产的清查

1、为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

2、固定资产每半年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（1）直接经管固定资产的人员调动工作；

（2）因机构、业务变动，办理财产交接；

（3）固定资产发生非常损失事故；

（4）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。

3、根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

4、对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

5、经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

6、固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

7、对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。

8、财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

9、对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

10、公司签订的业务购销合同、基建合同、行政事务合同，一律放财务部门保管并立档，但不得将合同原件随凭证做帐。